最近有些忙碌，今天終于有時間和大家聊一聊“留學費用能否抵扣所得稅”的話題。如果你對這個領域還比較陌生，那么這篇文章就是為你而寫的，讓我們一起來了解一下吧。

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個稅專項附加扣除子女教育扣除標準

接受全日制學歷教育的，每個子女按1000元每月的標準定額扣除。依據2019年1月1日實施的《國務院關于印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》第二章、第五條規定，納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

同時該通知的第六條規定了父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。即可以按父母任意一方扣除100%，也可以在父母之間各扣除50%。

個人所得稅專項附加扣除子女教育標準的規定如下所述：

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第五條規定：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

學歷教育包括義務教育(小學、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業、技工教育)、高等教育(大學?？啤⒋髮W本科、碩士研究生、博士研究生教育)。

年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的子女，按本條第一款規定執行。

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第六條規定：父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第七條規定：納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

新個稅專項附件扣除的其他項目：

1、繼續教育：納稅人在中國境內接受學歷（學位）繼續教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷（學位）繼續教育的扣除期限不能超過48個月。

2、大病醫療：在一個納稅年度內，納稅人發生的與基本醫保相關的醫藥費用支出，扣除醫保報銷后個人負擔（指醫保目錄范圍內的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內據實扣除。

3、住房貸款利息：納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。

4、住房租金：納稅人在主直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元；除前面所列城市以外，市轄區戶籍人口超過100萬的城市，扣除標準為每月1100元；市轄區戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標準為每月800元。

5、贍養老人：納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出，納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。

希望以上內容能對您有所幫助，如果還有問題請咨詢專業律師。

法律依據：

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第五條規定：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第六條規定：父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第七條規定：納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

個人所得稅子女教育扣除標準

個人所得稅子女教育扣除標準為每個子女每月1000元的標準定額扣除。

《個人所得個人所得稅子女教育扣除標準稅專項附加扣除暫行辦法》第五條　納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

學歷教育包括義務教育（小學、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業、技工教育)、高等教育（大學?？?、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育）。

年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的子女，按本條第一款規定執行。

第六條　父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

第七條　納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

一個子女接受高等教育一個月免稅額多少錢

一個子女接受高等教育一個月免稅額1000元。根據《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第二章至第七章的內容，關于子女教育有如下說法：納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。教育包括義務教育、高中階段教育、高等教育，而對于我們要探討的兒童教育支出，那指代的應該屬于義務教育階段。

個人所得稅一個小孩子一個月能抵扣1000元

年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的子女，按第一款規定執行。父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

個人所得稅孩子教育扣除比例什么

一、個人所得稅孩子教育扣除比例是什么

1、個人所得稅子女教育扣除比例：

（1）納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除；

（2）父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

2、法律依據：《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第六條

父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

第七條

稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

二、子女教育扣除注意事項有什么

1、子女教育的扣除主體是子女的法定監護人，包括生父母、繼父母、養父母，父母之外的其他人擔任未成年人的監護人的，比照執行。因此，只要擔任子女的法定監護人，不是父母也能申請扣除；

2、子女包括婚生子女、非婚生子女、養子女、繼子女，也包括未成年但受到本人監護的非子女；

3、子女無論是接受公辦教育還是民辦教育均可享受子女教育專項附加扣除；

4、子女在境內或境外接受學歷教育均可享受子女教育專項附加扣除。納稅人子女在境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查；

5、有多子女的父母可以對不同的子女選擇不同的扣除方式；

6、對于連續性的學歷教育，在升學銜接的期間也屬于子女教育期間，可以申報扣除子女教育專項附加扣除。但對于本科、專科畢業，準備考研、專升本等期間，未實際參與全日制學歷教育，且未取得后續學籍，不符合專項附加扣除的相關規定，不能申報扣除；

7、同一子女在同一教育階段只能采集一條信息，如果在扣除年度內同一子女發生升學、轉學等情況，納稅人應進行信息變更；

8、大學期間參軍，休學保留學籍期間，屬于高等教育階段，可以申報扣除子女教育專項附加扣除。

個人所得稅退稅包括哪些項目

個人所得稅退稅包括以下項目：

1、報銷費用，某些國家和地區允許個人報銷一些特定的費用，如醫療費用、教育費用、住房租金等。這些費用可以在個人所得稅申報時扣除，從而減少應繳納的個人所得稅；

2、 退還稅款，如果個人所得稅的預繳款或扣繳款超過了實際應繳納的稅款金額，個人有權申請退還多余的稅款；

3、 抵扣稅款，在一些國家和地區，個人所得稅可以通過抵扣其他稅種的稅款來減少應繳納的個人所得稅。例如，個人可以利用房產稅、車輛購置稅等稅款來抵扣個人所得稅；

4、稅收優惠政策，某些國家和地區針對特定人群或特定行業實施稅收優惠政策，個人如果符合相關條件，可以享受相應的稅收優惠，從而減少個人所得稅的負擔。

個人所得稅辦理退稅流程如下：

1、確認是否符合退稅條件，個人所得稅退稅通常適用于符合一定條件的個人，例如外籍人士、留學生、外派工作人員等。需要確認自己是否符合退稅條件；

2、申請退稅，根據當地稅務部門的要求，您需要填寫退稅申請表并準備相關的申請材料。通常需要提供個人身份證明、稅務登記證明、收入證明、稅款繳納憑證等；

3、提交申請材料，將填寫好的退稅申請表和相關申請材料提交給當地稅務部門；

4、審核和辦理退稅，稅務部門會對申請進行審核，確認資料和申請的合規性。一旦審核通過，稅務部門將辦理退稅手續；

5、領取退稅款項，一般情況下，退稅款項會直接打入指定的銀行賬戶中?？梢愿鶕ㄖ臅r間和方式，前往銀行領取退稅款項。

個人所得稅辦理退稅需要以下材料：

1、個人身份證明，有效的身份證件（如身份證、護照等）原件及復印件；

2、 稅務登記證明，如果個體工商戶或自由職業者，可能需要提供稅務登記證明；

3、收入證明，包括但不限于工資收入、勞務報酬收入、稿酬收入等。通常要求提供相關的收入證明文件，如工資單、勞務合同、發票等；

4、 稅款繳納憑證，提供個人所得稅繳納的相關憑證，如納稅申報表、稅款繳納憑證等；

5、 退稅申請表，填寫完整的退稅申請表格，包括個人信息、稅款繳納情況等；

6、銀行賬戶信息，提供銀行賬戶信息，包括開戶行、賬號、戶名等，以便退稅款項的打入。

綜上所述，個人所得稅是對個人（自然人）取得的各項所得征收的一種所得稅。個人所得稅起征點是指國家為了完善稅收體制，更好的進行稅制改革，而制定的稅收制度。

法律依據：

《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十一條

納稅人超過應納稅額繳納的稅款，稅務機關發現后應當立即退還；納稅人自結算繳納稅款之日起三年內發現的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息，稅務機關及時查實后應當立即退還；涉及從國庫中退庫的，依照法律、行政法規有關國庫管理的規定退還。

個人所得稅免稅新政策之子女教育

個人所得稅子女教育扣除比例：1、納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。2、父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

法律依據

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第五條 納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。學歷教育包括義務教育（小學、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業、技工教育)、高等教育（大學?？?、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育）。年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的子女，按本條第一款規定執行。第六條 父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。第七條 納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

個人所得稅孩子在香港讀碩士怎么提交

在個人所得稅APP，專項附加扣除填報提交。子女教育信息“當前受教育階段”填報“高等教育”，“就讀學?！碧幪顖笙愀蹖W校名稱即可。具體如下：

在個人所得稅APP首頁選擇“子女教育”專項附加扣除，進入子女教育信息填寫頁面，按照頁面顯示填寫扣除年度、子女信息（出生日期）、子女教育信息（當前受教育階段、當前受教育階段開始時間、當前受教育階段結束時間、子女教育終止時間、就讀國家、就讀學校）。

然后填寫配偶信息及本人扣除比例，選擇“下一步”，最后選擇好申報方式進行提交即可。

注：子女在境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等境外教育佐證資料。屬于全日制學歷教育的碩士研究生、博士研究生，由其父母按照子女教育進行扣除；屬于非全日制的碩士研究生、博士研究生學歷(學位)繼續教育，由納稅人本人按照繼續教育扣除。

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》第二章子女教育

第五條，納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

學歷教育包括義務教育（小學、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業、技工教育)、高等教育（大學?？?、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育）。

年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的子女，按本條第一款規定執行。

第六條，父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

第七條，納稅人子女在中國境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

好了，關于“留學費用能否抵扣所得稅”的話題就講到這里了。希望大家能夠通過我的講解對“留學費用能否抵扣所得稅”有更全面、深入的了解，并且能夠在今后的工作中更好地運用所學知識。

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